Kaip sumažinti mokesčius JK įmonėms teisėtais būdais?
Jungtinėje Karalystėje veikiančios įmonės gali pasinaudoti įvairiomis mokesčių lengvatomis, kurios leidžia sumažinti mokestinę naštą ir padidinti pelningumą. Šiame straipsnyje aptarsime pagrindinius būdus, kaip teisėtai optimizuoti mokesčius.
Pagrindinės mokesčių lengvatos JK verslams
JK vyriausybė siūlo keletą mokesčių lengvatų, skirtų skatinti verslo plėtrą:
• Pelno mokesčio lengvatos. Įmonės gali atskaityti tam tikras verslo išlaidas nuo apmokestinamojo pelno, taip sumažindamos mokėtiną sumą.
• Metinė investicijų lengvata (AIA). Leidžia atskaityti iki 1 mln. svarų per metus už įrangą, technologijas ir transporto priemones.
• Tyrimų ir plėtros mokesčių lengvata (R&D Tax Credits). Skirta įmonėms, investuojančioms į inovacijas. Mažos ir vidutinės įmonės gali atskaityti iki 186 proc. išlaidų, susijusių su moksliniais tyrimais.
PVM optimizavimas
Nuo 2024 m. balandžio 1 d. PVM registracijos riba JK padidėjo nuo 85 000 svarų iki 90 000 svarų per metus. Tai reiškia, kad verslai, kurių apyvarta viršija šią sumą per bet kurį 12 mėnesių laikotarpį, privalo registruotis PVM mokėtojais.
Pagrindiniai PVM optimizavimo būdai:
• Pasinaudoti „Flat Rate VAT Scheme“, jei įmonės apyvarta neviršija 150 000 svarų. Tai gali sumažinti mokėtino PVM dydį.
• Užtikrinti tvarkingą verslo išlaidų apskaitą, kad būtų galima susigrąžinti PVM už prekes ir paslaugas.
• Tinkamai taikyti PVM tarifus eksportuojant prekes ar paslaugas į ES ir kitas rinkas.
Praktinis pavyzdys
IT įmonė investavo 50 000 svarų į naują serverių infrastruktūrą. Pasinaudodama metine investicijų lengvata (AIA), ji gali atskaityti visą sumą nuo apmokestinamojo pelno, taip sumažindama mokėtinus mokesčius.
Kita įmonė, kurianti naują gaminį, investavo 100 000 svarų į mokslinius tyrimus. Ji pasinaudojo tyrimų ir plėtros mokesčių lengvata ir susigrąžino 24 700 svarų per mokesčių lengvatas.
Norint sumažinti mokesčius teisėtais būdais, būtina pasinaudoti turimomis lengvatomis ir optimizuoti apskaitos procesus. Kiekviena įmonė gali rasti tinkamą strategiją, leidžiančią efektyviai valdyti mokestinę naštą ir investuoti į augimą. Jei norite sužinoti, kaip šios priemonės gali padėti jūsų verslui, verta pasikonsultuoti su specialistais.
Dividendai ar atlyginimas: kuris būdas yra pelningesnis verslo savininkams JK?
JK verslo savininkai dažnai susiduria su klausimu: kaip geriau išsimokėti pajamas – per atlyginimą ar dividendus? Tinkamai pasirinkus strategiją, galima optimizuoti mokesčius ir padidinti bendrą gaunamą sumą.
Atlyginimas: stabilus, bet su didesniais mokesčiais
Atlyginimas yra apmokestinamas pajamų mokesčiu (Income Tax) ir socialinio draudimo įmokomis (National Insurance Contributions – NICs). Pagrindiniai aspektai:
• Atlyginimas suteikia socialines garantijas, tokias kaip valstybinė pensija, ligos ar motinystės pašalpos.
• Darbdavio išlaidos didesnės, nes reikia mokėti papildomą socialinio draudimo dalį (13,8 % virš tam tikros ribos).
• Pajamų mokestis progresyvus, t. y. kuo didesnis atlyginimas, tuo daugiau mokesčių sumokama (20 %, 40 % ar net 45 %).
Dividendai: mažesni mokesčiai, bet be socialinių garantijų
Dividendai išmokami iš įmonės pelno po mokesčių ir turi šiuos privalumus:
• Mažesnis apmokestinimas – pirmieji £500 dividendų per metus yra neapmokestinami, o po to taikomi mažesni tarifai (8,75 %, 33,75 % ar 39,35 %).
• Nereikia mokėti NICs, todėl bendra mokestinė našta yra mažesnė.
• Dividendai gali būti mokami lanksčiai, priklausomai nuo įmonės pelno.
Koks variantas geriausias?
Optimaliausia strategija dažnai būna mišrus variantas:
✔️ Mokėti minimalų atlyginimą, kad išliktumėte socialinio draudimo sistemoje, bet nemokėtumėte NICs.
✔️ Likusią dalį išmokėti dividendais, taip sumažinant bendrą mokesčių naštą.
Šis metodas leidžia maksimaliai išnaudoti mokesčių lengvatas ir padidinti verslo savininko pajamas. Tačiau visada verta pasikonsultuoti su specialistu, kad pasirinktas sprendimas būtų optimalus pagal individualią situaciją.
Ar verta registruoti PVM, jei jūsų apyvarta dar nepasiekė 90 000 svarų ribos?
Jungtinėje Karalystėje įmonės privalo registruotis PVM (VAT), kai jų apyvarta per 12 mėnesių pasiekia 90 000 svarų ribą (nuo 2024 m. balandžio). Tačiau kai kurios įmonės pasirenka savanorišką registraciją, net jei ši riba dar nepasiekta. Ar tai verta?
Kada verta registruotis PVM savanoriškai?
✔ Jei dirbate su kitomis PVM registruotomis įmonėmis – verslo klientai gali susigrąžinti jūsų taikomą PVM, todėl jūsų kainos jiems nebus didesnės.
✔ Jei perkate daug prekių ar paslaugų su PVM – galėsite susigrąžinti įsigytų prekių ir paslaugų PVM, taip sumažindami verslo išlaidas.
✔ Jei norite atrodyti solidžiau – PVM registruotos įmonės kartais atrodo patikimesnės verslo partneriams.
Kada neverta registruotis?
❌ Jei dirbate su gyventojais (B2C) – fiziniams asmenims PVM yra papildoma kaina, todėl jūsų paslaugos ar prekės gali tapti brangesnės nei konkurentų.
❌ Jei jūsų verslo išlaidos yra mažos – jei neperkate daug prekių ar paslaugų su PVM, susigrąžinimo nauda gali būti minimali.
❌ Daugiau administracijos – PVM registracija reiškia papildomas apskaitos ir deklaravimo pareigas.
Ką pasirinkti?
Jei jūsų klientai yra kitos įmonės ir jūs turite nemažai išlaidų su PVM, savanoriška registracija gali būti naudinga. Tačiau jei dirbate su galutiniais vartotojais ir norite išlaikyti konkurencingas kainas, verta atidėti PVM registraciją iki privalomos ribos pasiekimo. Prieš priimdami sprendimą, pasitarkite su buhalteriu ar finansiniu patarėju, kuris įvertins jūsų situaciją.