Как законно снизить налоги для британских компаний?
Компании, работающие в Соединенном Королевстве, могут воспользоваться различными налоговыми льготами, которые позволяют им снизить налоговое бремя и повысить прибыльность. В этой статье мы рассмотрим основные способы законной оптимизации налогов.
Ключевые налоговые льготы для британского бизнеса
Правительство Великобритании предлагает ряд налоговых льгот для стимулирования развития бизнеса:
• Льготы по корпоративному налогу. Компании могут вычитать определенные коммерческие расходы из своей налогооблагаемой прибыли, тем самым уменьшая сумму своей задолженности.
• Ежегодная инвестиционная надбавка (ЕИД). Позволяет вычесть до 1 миллиона. фунтов стерлингов в год на оборудование, технологии и транспортные средства.
• Налоговые льготы на исследования и разработки. Создан для компаний, инвестирующих в инновации. Малые и средние предприятия могут вычитать до 186%. расходы, связанные с научными исследованиями.
Оптимизация НДС
С 2024 года. 1 апреля Порог регистрации плательщика НДС в Великобритании увеличился с 85 000 до 90 000 фунтов стерлингов в год. Это означает, что предприятия, оборот которых за любой 12-месячный период превышает эту сумму, должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.
Основные методы оптимизации НДС:
• Воспользуйтесь схемой фиксированной ставки НДС, если оборот компании не превышает 150 000 фунтов стерлингов. Это может уменьшить сумму НДС к уплате.
• Обеспечить правильный учет расходов предприятия для возмещения НДС по товарам и услугам.
• Применяйте ставки НДС надлежащим образом при экспорте товаров или услуг в ЕС и на другие рынки.
Практический пример
IT-компания инвестировала 50 000 фунтов стерлингов в новую серверную инфраструктуру. Воспользовавшись ежегодной инвестиционной льготой (ЕИС), она может вычесть всю сумму из своей налогооблагаемой прибыли, тем самым уменьшив подлежащие уплате налоги.
Другая компания, разрабатывающая новый продукт, инвестировала 100 000 фунтов стерлингов в исследования. Она воспользовалась налоговым кредитом на исследования и разработки и получила 24 700 фунтов стерлингов за счет налоговых льгот.
Чтобы законным путем снизить налоги, необходимо воспользоваться имеющимися льготами и оптимизировать процессы бухгалтерского учета. Каждая компания может найти правильную стратегию для эффективного управления налоговым бременем и инвестирования в рост. Если вы хотите узнать, как эти инструменты могут помочь вашему бизнесу, стоит проконсультироваться со специалистами.
Дивиденды или зарплата: какой метод выгоднее для владельцев бизнеса в Великобритании?
Владельцы бизнеса в Великобритании часто сталкиваются с вопросом: как лучше выплачивать доход — через зарплату или дивиденды? Выбрав правильную стратегию, вы сможете оптимизировать свои налоги и увеличить общую сумму получаемых вами доходов.
Зарплата: стабильная, но с более высокими налогами
Заработная плата облагается подоходным налогом и взносами на национальное страхование (NIC). Ключевые аспекты:
• Заработная плата обеспечивает социальные гарантии, такие как государственная пенсия, пособия по болезни или беременности и родам.
• Расходы работодателя выше, поскольку необходимо платить дополнительные взносы на социальное обеспечение (13,8% сверх определенного порога).
• Подоходный налог является прогрессивным, то есть чем выше зарплата, тем больше налогов платится (20%, 40% или даже 45%).
Дивиденды: более низкие налоги, но никаких социальных гарантий
Дивиденды выплачиваются из прибыли компании после уплаты налогов и имеют следующие преимущества:
• Более низкое налогообложение – первые 500 фунтов стерлингов дивидендов в год не облагаются налогом, а затем применяются более низкие ставки (8,75%, 33,75% или 39,35%).
• Нет необходимости платить NIC, поэтому общая налоговая нагрузка ниже.
• Дивиденды могут выплачиваться гибко, в зависимости от прибыли компании.
Какой вариант лучше?
Наиболее оптимальной стратегией часто является смешанный вариант:
✔️ Платите минимальную заработную плату, чтобы оставаться в системе социального обеспечения, но не платите взносы на социальное обеспечение.
✔️ Оставшуюся сумму выплатить в качестве дивидендов, тем самым снизив общую налоговую нагрузку.
Этот метод позволяет максимизировать налоговые льготы и увеличить доход владельца бизнеса. Однако всегда стоит проконсультироваться со специалистом, чтобы убедиться, что выбранное решение является оптимальным для вашей индивидуальной ситуации.
Стоит ли регистрироваться плательщиком НДС, если ваш оборот еще не достиг порога в 90 000 фунтов стерлингов?
В Соединенном Королевстве предприятия обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если их оборот достигает порогового значения в 90 000 фунтов стерлингов за 12-месячный период (с апреля 2024 года). Однако некоторые компании предпочитают регистрироваться добровольно, даже если этот порог еще не достигнут. Стоит ли оно того?
Когда стоит добровольно зарегистрироваться плательщиком НДС?
✔ Если вы работаете с другими компаниями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС, корпоративные клиенты могут вернуть уплаченный вами НДС, поэтому ваши цены не будут для них выше.
✔ Если вы приобретаете много товаров или услуг с НДС, вы сможете вернуть НДС по приобретенным товарам и услугам, тем самым сократив издержки бизнеса.
✔ Если вы хотите выглядеть солиднее — компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, иногда кажутся деловым партнерам более надежными.
Когда не стоит регистрироваться?
❌ Если вы работаете с резидентами (B2C) - для физических лиц НДС является дополнительной статьей расходов, поэтому ваши услуги или товары могут стать дороже, чем у ваших конкурентов.
❌ Если расходы вашего бизнеса невелики, то есть вы не приобретаете много товаров или услуг с НДС, выгода от возврата может быть минимальной.
❌ Больше администрирования — регистрация по НДС означает дополнительные обязанности по учету и декларированию.
Что выбрать?
Если вашими клиентами являются другие компании и у вас есть значительные расходы, связанные с НДС, добровольная регистрация может оказаться полезной. Однако если вы работаете с конечными потребителями и хотите поддерживать конкурентоспособные цены, стоит отложить регистрацию плательщиком НДС до тех пор, пока вы не достигнете обязательного порога. Прежде чем принять решение, проконсультируйтесь с бухгалтером или финансовым консультантом, который оценит вашу ситуацию.