Як законно знизити податки для британських компаній?
Компанії, що працюють у Сполученому Королівстві, можуть скористатися різними податковими пільгами, які дозволяють їм зменшити податковий тягар і підвищити прибутковість. У цій статті ми розглянемо основні способи легальної оптимізації податків.
Основні податкові пільги для підприємств Великобританії
Уряд Великої Британії пропонує кілька податкових пільг для стимулювання розвитку бізнесу:
• Корпоративні податкові пільги. Компанії можуть вираховувати певні бізнес-витрати зі свого оподатковуваного прибутку, тим самим зменшуючи суму боргу.
• Річна інвестиційна допомога (AIA). Дозволяє відрахувати до 1 млн. фунтів на рік за обладнання, технології та транспортні засоби.
• Податкові кредити на дослідження та розробки. Призначений для компаній, які інвестують в інновації. Малий і середній бізнес може відрахувати до 186%. витрати, пов'язані з науковими дослідженнями.
Оптимізація ПДВ
З 2024 року. 1 квітня Поріг реєстрації ПДВ у Великій Британії зріс з £85 000 до £90 000 на рік. Це означає, що підприємства, оборот яких перевищує цю суму протягом будь-якого 12-місячного періоду, повинні зареєструватися як платники ПДВ.
Основні методи оптимізації ПДВ:
• Скористайтеся схемою єдиної ставки ПДВ, якщо оборот компанії не перевищує 150 000 фунтів стерлінгів. Це може зменшити суму ПДВ до сплати.
• Забезпечити належний облік господарських витрат для забезпечення можливості відшкодування ПДВ на товари та послуги.
• Належним чином застосовувати ставки ПДВ при експорті товарів або послуг до ЄС та інших ринків.
Практичний приклад
IT-компанія інвестувала £50 000 у нову серверну інфраструктуру. Скориставшись перевагами річної інвестиційної допомоги (AIA), вона може вирахувати всю суму зі свого оподатковуваного прибутку, тим самим зменшивши податки, які вона має сплатити.
Інша компанія, яка розробляє новий продукт, інвестувала в дослідження 100 000 фунтів стерлінгів. Вона скористалася податковим кредитом на дослідження та розробки та повернула 24 700 фунтів стерлінгів за рахунок податкових пільг.
Щоб знизити податки законним шляхом, необхідно скористатися наявними пільгами та оптимізувати бухгалтерські процеси. Кожна компанія може знайти правильну стратегію для ефективного управління своїм податковим тягарем та інвестування в розвиток. Якщо ви хочете дізнатися, як ці інструменти можуть допомогти вашому бізнесу, варто проконсультуватися з фахівцями.
Дивіденди чи зарплата: який спосіб вигідніший для власників бізнесу у Великобританії?
Власники бізнесу у Великобританії часто стикаються з питанням: як краще виплачувати дохід – через зарплату чи дивіденди? Вибравши правильну стратегію, ви зможете оптимізувати свої податки та збільшити загальну суму, яку ви отримуєте.
Зарплата: стабільна, але з підвищеними податками
Зарплата обкладається податком на прибуток і внесками на національне страхування (NIC). Ключові аспекти:
• Заробітна плата забезпечує соціальні гарантії, наприклад, державну пенсію, допомогу у зв'язку з хворобою чи пологами.
• Витрати роботодавця вищі, оскільки необхідно сплачувати додатковий внесок на соціальне страхування (13,8% вище певного порогу).
• Податок на прибуток є прогресивним, тобто чим вища зарплата, тим більше податків сплачується (20%, 40% або навіть 45%).
Дивіденди: податки менші, але соціальних гарантій немає
Дивіденди виплачуються з прибутку компанії після сплати податків і мають такі переваги:
• Нижче оподаткування – перші £500 дивідендів на рік не оподатковуються, а потім застосовуються нижчі ставки (8,75%, 33,75% або 39,35%).
• Немає необхідності платити NIC, тому загальний податковий тягар є меншим.
• Дивіденди можуть виплачуватися гнучко, залежно від прибутку компанії.
Який варіант найкращий?
Найбільш оптимальною стратегією часто є змішаний варіант:
✔️ Платіть мінімальну заробітну плату, щоб залишатися в системі соціального забезпечення, але не платіть NIC.
✔️ Виплатіть решту суми як дивіденди, таким чином зменшивши загальне податкове навантаження.
Такий метод дозволяє максимізувати податкові пільги та збільшити дохід власника бізнесу. Однак завжди варто проконсультуватися з фахівцем, щоб переконатися, що обране рішення оптимальне для вашої індивідуальної ситуації.
Чи варто реєструватися платником ПДВ, якщо ваш оборот ще не досяг 90 000 фунтів стерлінгів?
У Сполученому Королівстві компанії повинні зареєструватися як платники ПДВ, коли їхній оборот досягне порогу в 90 000 фунтів стерлінгів протягом 12 місяців (з квітня 2024 року). Проте деякі компанії вирішують добровільно зареєструватися, навіть якщо цей поріг ще не досягнутий. Чи воно того варте?
Коли варто реєструватися платником ПДВ добровільно?
✔ Якщо ви працюєте з іншими компаніями, зареєстрованими платниками ПДВ, бізнес-клієнти можуть повернути ПДВ, який ви застосовуєте, тому ваші ціни для них не будуть вищими.
✔ Якщо ви купуєте багато товарів або послуг з ПДВ, ви зможете відшкодувати ПДВ на придбані товари та послуги, таким чином зменшивши витрати бізнесу.
✔ Якщо ви хочете виглядати солідніше – компанії, зареєстровані ПДВ, часом здаються партнерам по бізнесу більш надійними.
Коли не варто реєструватися?
❌ Якщо ви працюєте з резидентами (B2C) - для фізичних осіб ПДВ є додатковими витратами, тому ваші послуги чи товари можуть стати дорожчими, ніж у ваших конкурентів.
❌ Якщо ваші бізнес-витрати невеликі – якщо ви не купуєте багато товарів чи послуг з ПДВ, вигода від відшкодування може бути мінімальною.
❌ Більше адміністрування – реєстрація ПДВ означає додаткові обов’язки з обліку та декларування.
Що вибрати?
Якщо вашими клієнтами є інші компанії, і у вас є значні витрати, пов’язані з ПДВ, добровільна реєстрація може бути корисною. Однак, якщо ви працюєте з кінцевими споживачами та хочете підтримувати конкурентоспроможні ціни, варто відкласти реєстрацію ПДВ до досягнення обов’язкового порогу. Перш ніж прийняти рішення, проконсультуйтеся з бухгалтером або фінансовим консультантом, який оцінить вашу ситуацію.